Votre déclaration de revenus annuelle repose sur une question cruciale : quel est votre statut de déclaration ? Célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément, chef de famille ou conjoint survivant admissible ? Le bon choix peut vous faire économiser des milliers de dollars, tandis qu’un mauvais choix peut entraîner des coûts inutiles. Votre statut détermine votre tranche d’imposition, vos déductions et vos crédits.
Le coût d’une erreur
Selon Evan Paul, associé directeur chez Paul Advisory and Legal Group, « Pour un ménage de la classe moyenne, un statut de déclaration incorrect peut facilement coûter entre 3 000 $ et 7 500 $ en taxes supplémentaires. » Cela vient de crédits manqués, de déductions réduites ou de tranches d’imposition plus élevées. Comprendre les cinq statuts est la première étape pour maximiser votre retour.
Les cinq statuts de dépôt expliqués
L’IRS reconnaît cinq statuts de déclaration : célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément, chef de famille et conjoint survivant admissible. Votre statut est déterminé au 31 décembre de l’année fiscale (sauf si votre conjoint est décédé au cours de cette année). Voici qui est qualifié pour chacun :
- Célibataire : Célibataire, divorcé ou légalement séparé.
- Marié déclarant conjointement : Marié et les deux conjoints conviennent de déposer une demande ensemble (ou l’un des conjoints est décédé au cours de l’année).
- Marié déclarant séparément : Marié, mais déclarant individuellement.
- Chef de famille : Vous n’êtes pas marié et payez plus de la moitié des frais d’entretien d’un logement pour une personne à charge admissible qui a vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année.
- Conjoint survivant admissible : Le conjoint est décédé au cours des deux dernières années, ne s’est pas remarié et a un enfant à charge vivant avec vous.
Déductions forfaitaires : le plus grand impact
Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable, réduisant ainsi directement votre charge fiscale. Vous pouvez soit détailler (en utilisant l’annexe A), soit bénéficier de la déduction forfaitaire. Le détail nécessite des dossiers détaillés, tandis que la déduction forfaitaire simplifie le classement.
Depuis la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi de 2017, moins de contribuables détaillent. Avant les changements, environ un tiers le faisaient ; aujourd’hui, seulement 10 % environ le font, selon les données du Bipartisan Policy Center. La déduction forfaitaire change chaque année en fonction de l’inflation et varie selon le statut de dépôt.
Montants des déductions forfaitaires pour 2026 (pour les revenus de 2025) :
- Simple : 14 600 $
- Dépôt conjoint : 29 200 $
- Marié déclarant séparément : 14 600 $
- Chef de famille : \$21 900
- Conjoint survivant admissible : \$29 200
Tranches d’impôt : l’importance du statut de dépôt
Les tranches d’imposition déterminent le pourcentage d’impôt que vous payez en fonction du revenu. Les États-Unis utilisent un système progressif, ce qui signifie qu’un revenu plus élevé équivaut à des taux d’imposition plus élevés. Votre statut de dépôt dicte les niveaux de revenus pour chaque tranche.
Par exemple, un déclarant unique gagnant 70 000 $ en 2025 tombe dans la tranche de 22 %, mais paie 10 % sur les premiers 11 925 $, 12 % sur les 36 550 $ suivants et 22 % sur le reste.
Déposer une demande en tant que chef de famille ou conjoint survivant admissible peut signifier des tranches d’imposition plus larges et une baisse globale des impôts. Une personne déclarant en tant que chef de famille a des tranches d’imposition plus larges qu’un seul déclarant.
Mariage déposé conjointement ou séparément
En règle générale, les couples mariés bénéficient d’une déclaration conjointe en raison de tranches plus larges et de crédits supplémentaires. Cependant, déposer séparément peut être avantageux dans des cas précis :
- Gestion des risques : Protéger les actifs ou éviter d’être responsable de la dette fiscale d’un conjoint.
- Optimisation des déductions : respect des seuils de déductions (comme les frais médicaux) qui ne seraient pas atteints conjointement.
Une déclaration séparée peut signifier la perte de certaines déductions et crédits, notamment le crédit d’impôt sur le revenu gagné, le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge et certains avantages du crédit d’impôt pour enfants.
Travail indépendant et impôts
Le travail indépendant n’est pas un statut de dépôt ; c’est un type de revenu. Vous pouvez être travailleur indépendant tout en déposant votre déclaration en tant que célibataire, marié conjointement, séparément, chef de famille ou conjoint survivant admissible. Les travailleurs indépendants paient une taxe sur le travail indépendant de 15,3 % (pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie) sur 92,35 % de leurs revenus nets.
Pour éviter les pénalités, effectuez des paiements trimestriels estimés à l’aide du formulaire 1040-ES. La déduction QBI (jusqu’à 20 %) peut réduire l’impôt à payer pour les propriétaires de petites entreprises. Les hauts revenus peuvent utiliser des sociétés S ou des partenariats pour transférer leurs revenus et réduire les impôts sur le travail indépendant.
Faire le bon choix
Déposer une demande en tant que chef de famille ou conjoint survivant admissible peut générer des économies importantes. Si votre situation change (mariage, divorce, nouvelle entreprise), explorez toutes les options.
Evan Paul suggère d’exécuter des scénarios pour maximiser les économies : “Avant de déposer une demande en tant que chef de famille, assurez-vous de respecter la règle des frais de subsistance de 50 %. Un parent divorcé se déclarant célibataire pourrait en perdre des milliers chaque année.”
En conclusion : Examinez attentivement votre statut de dépôt. Ce n’est pas seulement une formalité ; c’est une décision financière qui peut avoir un impact significatif sur votre facture fiscale. Exécutez différents scénarios, comprenez les déductions et les crédits dont vous disposez et demandez l’aide d’un professionnel si nécessaire.
