Pengajuan pajak tahunan Anda bergantung pada satu pertanyaan penting: Apa status pengarsipan Anda? Lajang, menikah mengajukan bersama, menikah mengajukan secara terpisah, kepala rumah tangga, atau pasangan hidup yang memenuhi syarat? Pilihan yang tepat dapat menghemat ribuan, sedangkan pilihan yang salah dapat menambah biaya yang tidak perlu. Status Anda menentukan kelompok pajak, potongan, dan kredit Anda.
Biaya yang Harus Ditanggung Karena Melakukan Kesalahan
Menurut Evan Paul, Managing Partner di Paul Advisory and Legal Group, “Untuk rumah tangga kelas menengah, status pengarsipan yang salah dapat mengakibatkan pajak tambahan antara $3.000 dan $7.500.” Ini berasal dari kredit yang terlewat, pengurangan potongan, atau kelompok pajak yang lebih tinggi. Memahami lima status adalah langkah pertama untuk memaksimalkan keuntungan Anda.
Lima Status Pengarsipan Dijelaskan
IRS mengakui lima status pengarsipan: lajang, pengarsipan menikah bersama, pengarsipan menikah secara terpisah, kepala rumah tangga, dan pasangan hidup yang memenuhi syarat. Status Anda ditentukan pada tanggal 31 Desember tahun pajak (kecuali pasangan Anda meninggal pada tahun tersebut). Inilah yang memenuhi syarat untuk masing-masing:
- Lajang: Belum menikah, bercerai, atau berpisah secara hukum.
- Pengajuan Menikah Bersama: Menikah, dan kedua pasangan setuju untuk mengajukan bersama (atau salah satu pasangan meninggal pada tahun tersebut).
- Pengajuan Menikah Secara Terpisah: Menikah, tetapi mengajukan sendiri-sendiri.
- Kepala Rumah Tangga: Belum menikah dan membayar lebih dari setengah biaya pemeliharaan rumah untuk tanggungan yang memenuhi syarat dan tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun.
- Pasangan yang Masih Hidup yang Memenuhi Syarat: Pasangan tersebut meninggal dalam dua tahun terakhir, belum menikah lagi, dan memiliki anak tanggungan yang tinggal bersama Anda.
Pengurangan Standar: Dampak Terbesar
Pengurangan pajak menurunkan penghasilan kena pajak Anda, sehingga secara langsung mengurangi beban pajak Anda. Anda dapat memerinci (menggunakan Jadwal A) atau mengambil potongan standar. Perincian memerlukan pencatatan yang terperinci, sedangkan pemotongan standar menyederhanakan pengarsipan.
Sejak Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan tahun 2017, lebih sedikit wajib pajak yang memerincinya. Sebelum adanya perubahan, sekitar sepertiganya melakukan perubahan; saat ini, hanya sekitar 10% yang melakukan hal tersebut, menurut data dari Pusat Kebijakan Bipartisan. Pengurangan standar berubah setiap tahun seiring inflasi dan bervariasi berdasarkan status pengarsipan.
Jumlah Pengurangan Standar 2026 (untuk pendapatan tahun 2025):
- Tunggal: \$14,600
- Pengajuan Menikah Bersama: \$29,200
- Pengajuan Menikah Secara Terpisah: \$14,600
- Kepala Rumah Tangga: \$21,900
- Pasangan yang Masih Hidup yang Memenuhi Syarat: \$29.200
Kurung Pajak: Pentingnya Status Pengajuan
Tanda kurung pajak menentukan persentase pajak yang Anda bayarkan berdasarkan pendapatan. AS menggunakan sistem progresif, artinya pendapatan yang lebih tinggi berarti tingkat suku bunga yang lebih tinggi. Status pengarsipan Anda menentukan tingkat pendapatan untuk setiap kelompok.
Misalnya, seorang pelapor yang berpenghasilan \$70.000 pada tahun 2025 termasuk dalam kelompok 22%, namun membayar 10% pada \$11.925 pertama, 12% pada \$36.550 berikutnya, dan 22% pada sisanya.
Mengajukan sebagai kepala rumah tangga atau pasangan hidup yang memenuhi syarat dapat berarti kelompok pajak yang lebih luas dan pajak keseluruhan yang lebih rendah. Seseorang yang mengajukan sebagai Kepala Rumah Tangga memiliki kelompok pajak yang lebih luas dibandingkan dengan seorang pelapor tunggal.
Pengajuan Kawin Bersama vs. Terpisah
Umumnya, pasangan menikah mendapatkan keuntungan dari pengajuan bersama karena kurung yang lebih luas dan kredit tambahan. Namun, pengarsipan secara terpisah dapat bermanfaat dalam kasus tertentu:
- Manajemen Risiko: Melindungi aset atau menghindari tanggung jawab atas utang pajak pasangan.
- Optimasi Pengurangan: Memenuhi ambang batas pemotongan (seperti biaya pengobatan) yang tidak dapat dicapai secara bersamaan.
Mengajukan secara terpisah dapat berarti kehilangan potongan dan kredit tertentu, termasuk kredit pajak penghasilan yang diperoleh, kredit penitipan anak dan tanggungan, dan beberapa manfaat kredit pajak anak.
Wiraswasta dan Pajak
Wiraswasta bukanlah status pengarsipan; itu adalah jenis pendapatan. Anda dapat menjadi wiraswasta sambil mengajukan status lajang, menikah bersama, terpisah, kepala rumah tangga, atau pasangan hidup yang memenuhi syarat. Individu wiraswasta membayar pajak wirausaha sebesar 15,3% (untuk Jaminan Sosial dan Medicare) atas 92,35% dari penghasilan bersih mereka.
Untuk menghindari penalti, lakukan perkiraan pembayaran triwulanan menggunakan Formulir 1040-ES. Pengurangan QBI (hingga 20%) dapat mengurangi kewajiban pajak bagi pemilik usaha kecil. Mereka yang berpenghasilan tinggi dapat menggunakan perusahaan S atau kemitraan untuk mengubah pendapatan dan menurunkan pajak wirausaha.
Membuat Pilihan yang Tepat
Mengajukan permohonan sebagai kepala rumah tangga atau pasangan hidup yang memenuhi syarat dapat menghasilkan penghematan yang signifikan. Jika situasi Anda berubah (perkawinan, perceraian, bisnis baru), jelajahi semua pilihan.
Evan Paul menyarankan menjalankan skenario untuk memaksimalkan penghematan: “Sebelum mengajukan permohonan sebagai Kepala Rumah Tangga, pastikan Anda memenuhi aturan biaya hidup 50%. Orang tua yang bercerai yang mengajukan permohonan sebagai lajang bisa kehilangan ribuan dolar setiap tahunnya.”
Kesimpulan: Pertimbangkan dengan cermat status pengajuan Anda. Ini bukan sekedar formalitas; ini adalah keputusan finansial yang dapat berdampak signifikan pada tagihan pajak Anda. Jalankan skenario yang berbeda, pahami potongan dan kredit yang tersedia untuk Anda, dan cari bantuan profesional jika diperlukan.
