Uw jaarlijkse belastingaangifte hangt af van één cruciale vraag: wat is uw aangiftestatus? Alleenstaand, gehuwd gezamenlijk aangifte doen, gehuwd gezamenlijk aangifte doen, gezinshoofd of in aanmerking komende langstlevende echtgenoot? De juiste keuze kan u duizenden euro’s besparen, terwijl de verkeerde keuze onnodige kosten met zich mee kan brengen. Uw status bepaalt uw belastingschijf, inhoudingen en tegoeden.
De kosten als het fout gaat
Volgens Evan Paul, managing partner bij Paul Advisory and Legal Group: “Voor een huishouden uit de middenklasse kan een onjuiste aangiftestatus gemakkelijk tussen de $3.000 en $7.500 aan extra belastingen kosten.” Dit komt door gemiste kredieten, verminderde aftrekposten of hogere belastingschijven. Het begrijpen van de vijf statussen is de eerste stap naar het maximaliseren van uw rendement.
De vijf archiveringsstatussen uitgelegd
De IRS erkent vijf registratiestatussen: alleenstaand, gehuwd gezamenlijk ingediend, gehuwd afzonderlijk ingediend, gezinshoofd en in aanmerking komende langstlevende echtgenoot. Uw status wordt bepaald op 31 december van het belastingjaar (tenzij uw echtgeno(o)t(e) in dat jaar is overleden). Hier ziet u wie voor elk in aanmerking komt:
- Alleenstaand: Ongehuwd, gescheiden of van tafel en bed gescheiden.
- Gehuwd gezamenlijk indienen: Getrouwd en beide echtgenoten komen overeen om samen een aanvraag in te dienen (of één echtgenoot is in de loop van het jaar overleden).
- Gehuwd, afzonderlijk ingediend: Gehuwd, maar individueel ingediend.
- Hoofd van het huishouden: Ongehuwd en betaalt meer dan de helft van de kosten voor het onderhoud van een woning voor een in aanmerking komende persoon ten laste die meer dan een half jaar bij u heeft gewoond.
- Kwalificerende overlevende echtgenoot: De echtgeno(o)t(e) is in de afgelopen twee jaar overleden, is niet hertrouwd en heeft een kind ten laste dat bij u inwoont.
Standaardaftrek: de grootste impact
Belastingaftrek verlaagt uw belastbaar inkomen, waardoor uw belastingdruk direct wordt verlaagd. U kunt het specificeren (met behulp van Schema A) of de standaardaftrek nemen. Voor het specificeren zijn gedetailleerde gegevens nodig, terwijl de standaardaftrek de archivering vereenvoudigt.
Sinds de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 specificeren minder belastingbetalers. Vóór de veranderingen deed ongeveer een derde dat; nu doet slechts ongeveer 10% dat, volgens gegevens van het Bipartisan Policy Center. De standaardaftrek verandert jaarlijks met de inflatie en varieert afhankelijk van de indieningsstatus.
Standaardaftrekbedragen 2026 (voor inkomen 2025):
- Single: \$14.600
- Getrouwd gezamenlijk ingediend: \$29.200
- Gehuwd afzonderlijk indienen: \$14.600
- Hoofd van het huishouden: \$21.900
- In aanmerking komende overlevende echtgenoot: \$29.200
Belastingschijven: hoe de status van de indiening ertoe doet
Belastingschijven bepalen het percentage belasting dat u betaalt op basis van uw inkomen. De VS gebruiken een progressief systeem, wat betekent dat een hoger inkomen gelijk staat aan hogere tarieven. Uw indieningsstatus bepaalt de inkomensniveaus voor elke schijf.
Een enkele indiener die in 2025 €70.000 verdient, valt bijvoorbeeld in de categorie van 22%, maar betaalt 10% over de eerste €11.925, 12% over de volgende €36.550 en 22% over de rest.
Indienen als hoofd van het huishouden of in aanmerking komende langstlevende echtgenoot kan bredere belastingschijven en lagere totale belastingen betekenen. Iemand die een aanvraag indient als hoofd van het huishouden heeft bredere belastingschijven dan een enkele indiener.
Getrouwd gezamenlijk indienen versus afzonderlijk
Over het algemeen profiteren echtparen van gezamenlijke indiening vanwege bredere beugels en extra kredieten. In bepaalde gevallen kan het afzonderlijk indienen echter voordelig zijn:
- Risicobeheer: Bescherming van bezittingen of het vermijden van aansprakelijkheid voor de belastingschuld van een echtgenoot.
- Aftrekoptimalisatie: Voldoen aan drempels voor aftrekposten (zoals medische kosten) die gezamenlijk niet zouden worden bereikt.
Als u de aanvraag afzonderlijk indient, kan dit betekenen dat bepaalde aftrekposten en kredieten verloren gaan, waaronder de inkomstenbelastingkorting, de zorgkorting voor kinderen en afhankelijke zorg en bepaalde voordelen voor de kinderbelastingkorting.
Zelfstandigen en belastingen
Zelfstandig ondernemerschap is geen archiveringsstatus; het is een inkomenstype. U kunt als zelfstandige werken terwijl u de aanvraag indient als alleenstaande, gezamenlijk getrouwd, afzonderlijk, hoofd van het huishouden of in aanmerking komende langstlevende echtgenoot. Zelfstandigen betalen een zelfstandigenbelasting van 15,3% (voor sociale zekerheid en Medicare) over 92,35% van hun netto-inkomen.
Om boetes te voorkomen, voert u geschatte driemaandelijkse betalingen uit met behulp van formulier 1040-ES. De QBI-aftrek (tot 20%) kan de belastingplicht voor eigenaren van kleine bedrijven verminderen. Hoge inkomens kunnen S-bedrijven of partnerschappen gebruiken om inkomen te verschuiven en de belastingen op zelfstandigen te verlagen.
De juiste keuze maken
Indienen als gezinshoofd of in aanmerking komende langstlevende echtgenoot kan aanzienlijke besparingen opleveren. Als uw situatie verandert (huwelijk, scheiding, nieuw bedrijf), onderzoek dan alle opties.
Evan Paul stelt voor om scenario’s uit te voeren om de besparingen te maximaliseren: “Voordat u een aanvraag indient als hoofd van het huishouden, moet u ervoor zorgen dat u voldoet aan de regel van 50% van de kosten van levensonderhoud. Een gescheiden ouder die als alleenstaande aangifte doet, kan elk jaar duizenden verliezen.”
Samenvattend: Denk zorgvuldig na over uw archiveringsstatus. Het is niet alleen een formaliteit; het is een financiële beslissing die een aanzienlijke impact kan hebben op uw belastingaanslag. Voer verschillende scenario’s uit, begrijp de inhoudingen en tegoeden die voor u beschikbaar zijn en zoek indien nodig professionele hulp.
