Sua declaração fiscal anual depende de uma questão crítica: Qual é o status da sua declaração? Solteiro, casado em conjunto, casado separadamente, chefe de família ou cônjuge sobrevivente qualificado? A escolha certa pode economizar milhares, enquanto a errada pode adicionar custos desnecessários. Seu status determina sua faixa de impostos, deduções e créditos.
O custo de errar
De acordo com Evan Paul, sócio-gerente do Paul Advisory and Legal Group, “Para uma família de classe média, um status de declaração incorreto pode facilmente custar entre US$ 3.000 e US$ 7.500 em impostos extras”. Isso vem de créditos perdidos, deduções reduzidas ou faixas de impostos mais altas. Compreender os cinco status é o primeiro passo para maximizar seu retorno.
Os cinco status de arquivamento explicados
O IRS reconhece cinco status de registro: solteiro, registro de casado em conjunto, registro de casado separadamente, chefe de família e cônjuge sobrevivente qualificado. Seu status é determinado até 31 de dezembro do ano fiscal (a menos que seu cônjuge tenha falecido durante esse ano). Aqui está quem se qualifica para cada um:
- Solteiro: Solteiro, divorciado ou separado judicialmente.
- Casados registrando em conjunto: Casados e ambos os cônjuges concordam em registrar juntos (ou um dos cônjuges faleceu durante o ano).
- Casado Arquivando Separadamente: Casado, mas arquivando individualmente.
- Chefe de família: Solteiro e paga mais da metade dos custos de manutenção de uma casa para um dependente qualificado que viveu com você por mais de metade do ano.
- Cônjuge Sobrevivente Qualificado: O cônjuge faleceu nos últimos dois anos, não se casou novamente e tem um filho dependente morando com você.
Deduções padrão: o maior impacto
As deduções fiscais reduzem o seu rendimento tributável, reduzindo diretamente a sua carga fiscal. Você pode discriminar (usando o Cronograma A) ou fazer a dedução padrão. A especificação de itens requer registros detalhados, enquanto a dedução padrão simplifica o arquivamento.
Desde a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017, menos contribuintes discriminam. Antes das mudanças, cerca de um terço o fazia; agora, apenas cerca de 10% o fazem, de acordo com dados do Bipartisan Policy Center. A dedução padrão muda anualmente com a inflação e varia de acordo com o status do pedido.
Valores de dedução padrão de 2026 (para renda de 2025):
- Solteiro: \$14.600
- Pedido de casamento em conjunto: \$29.200
- Pedido de casamento separado: \$14.600
- Chefe de família: \$21.900
- Cônjuge Sobrevivente Qualificado: \$29.200
Colchetes fiscais: como o status do arquivamento é importante
As faixas de impostos determinam a porcentagem do imposto que você paga com base na renda. Os EUA utilizam um sistema progressivo, o que significa que rendimentos mais elevados equivalem a taxas mais elevadas. O status do seu pedido determina os níveis de renda para cada faixa.
Por exemplo, um único arquivador que ganha $ 70.000 em 2025 se enquadra na faixa de 22%, mas paga 10% sobre os primeiros $ 11.925, 12% sobre os próximos $ 36.550 e 22% sobre o restante.
Apresentar-se como chefe de família ou cônjuge sobrevivente qualificado pode significar faixas de impostos mais amplas e impostos gerais mais baixos. Alguém que se declara chefe de família tem faixas de impostos mais amplas do que um único declarante.
Pedido de casamento em conjunto ou separadamente
Geralmente, os casais se beneficiam do depósito em conjunto devido a faixas mais amplas e créditos extras. Contudo, o depósito separado pode ser vantajoso em casos específicos:
- Gerenciamento de riscos: Proteger ativos ou evitar responsabilidade pela dívida fiscal do cônjuge.
- Otimização de Deduções: Cumprir limites para deduções (como despesas médicas) que não seriam alcançados em conjunto.
Arquivar separadamente pode significar a perda de certas deduções e créditos, incluindo o crédito de imposto de renda auferido, crédito de assistência a filhos e dependentes e alguns benefícios de crédito fiscal infantil.
Trabalho Autônomo e Impostos
O trabalho autônomo não é um status de registro; é um tipo de renda. Você pode trabalhar por conta própria enquanto se declara solteiro, casado em conjunto, separadamente, chefe de família ou cônjuge sobrevivente qualificado. Os indivíduos que trabalham por conta própria pagam um imposto de trabalho autônomo de 15,3% (para a Segurança Social e o Medicare) sobre 92,35% dos seus rendimentos líquidos.
Para evitar penalidades, faça pagamentos estimados trimestralmente usando o Formulário 1040-ES. A dedução do QBI (até 20%) pode reduzir a responsabilidade fiscal dos proprietários de pequenas empresas. Pessoas com rendimentos elevados podem usar corporações S ou parcerias para transferir rendimentos e reduzir os impostos sobre o trabalho independente.
Fazendo a escolha certa
Apresentar-se como chefe de família ou cônjuge sobrevivente qualificado pode gerar economias significativas. Se a sua situação mudar (casamento, divórcio, novos negócios), explore todas as opções.
Evan Paul sugere a execução de cenários para maximizar a economia: “Antes de se tornar chefe de família, certifique-se de cumprir a regra de 50% de despesas de subsistência. Um pai divorciado declarando-se solteiro pode perder milhares a cada ano.”
Concluindo: Considere cuidadosamente o status do seu pedido. Não é apenas uma formalidade; é uma decisão financeira que pode impactar significativamente sua conta fiscal. Execute diferentes cenários, entenda as deduções e créditos disponíveis para você e procure ajuda profissional se necessário.
